- BIZALMI VAGYONKEZELÉS (bvk)
Rugalmas vagyonörökítés a hagyatékátadás nehézségei nélkül
A bizalmi vagyonkezelés esetén a vagyonrendelő teljesen ingyenesen átadja vagyonát vagy annak egy bizonyos részét a vagyonkezelő számára. A vagyonkezelő feladata, hogy a vagyont kezeli és azt, valamint annak hozamát, a kedvezményezett vagy kedvezményezettek részére kiadja.
A magyar jogban a vagyonrendelő és a vagyonkezelő személyének nem kell egymástól elválnia. Ez azt jelenti, hogy a vagyonrendelő a vagyont tulajdonképpen „saját magának”, vagy akár egy általa alapított társaságnak mint vagyonkezelőnek is átadhatja. Így biztosítható, hogy a vagyonrendelő az átadást követően is közvetlen kontrollt gyakorolhasson a vagyonkezelés körébe átadott vagyontárgyak felett.
Ez nem csak azzal az előnnyel jár, hogy az átadott vagyon kikerül a vagyonrendelő tulajdoni köréből, ezért meg tudja védeni a vagyont a vagyonrendelővel szemben támasztott esetleges igényekből eredő kockázatoktól, hanem azzal is, hogy az átadott vagyontárgyak nem kerülnek a vagyonkezelő saját vagyonába sem, amelynek következtében arra a vagyonkezelő kockázatai sem jelentenek veszélyt.
A vagyonrendelő halála esetén a bizalmi vagyonkezelésbe átadott vagyontárgyak nem képezik a hagyaték részét sem, ezért a bvk segítségével elkerülhetjük mind a Ptk. merev öröklési jogi rendszerét (pl. kötelesrész juttatása), mind pedig a hagyatékátadással kapcsolatos adminisztrációt.
Mi szól még a bvk mellett?
- A bizalmi vagyonkezeléslehetővé teszi a vagyonrendelő tulajdonában levő vagyontárgyak (pl. társasági üzletrészek) piaci értékre való felértékelését.
- Néhány feltétel fennállása esetén adómentességet élvez.
- A bvk-ba bevitt értékpapírok tartós befektetési számlára is helyezhetők, így biztosítva a hozam adómentességét, akkor is, ha kedvezményezett magánszemély.
- VÉGRENDELET
Ahhoz kerülhet a vagyonelem, aki a legjobban képes a hasznosítására
A végrendelet egy olyan egyoldalú nyilatkozat, amelyben a magánszemély halálának esetére vagyonának sorsáról rendelkezik.
A végrendelkező meghatározhatja részarányosan az általa kijelölt örökösök részesedését a vagyonából, de akár tételesen is kiválaszthatja az egyes vagyontárgyai jövőbeli tulajdonosait.
A végrendelkezési szabadság korlátja a kötelesrészi igény, amely azt jelenti, hogy a törvényes örökösök abban az esetben is jogosultak a nekik a törvényes öröklés alapján járó örökrész egyharmadára, ha történetesen a végrendeletben ennél kisebb örökrészt határoztak meg a számukra.
Ha a végrendelkező eleget tesz a végrendelet érvényességével kapcsolatos formális feltételeknek, a végrendelet egy egyszerű magánokiratban is tehető. A végintézkedő a végrendeletet egy közjegyzőnél is letétbe helyezheti.
Hasonlóan a törvényes örökléshez, a végrendeletben megfogalmazottak szerinti vagyonmegosztás a hagyatéki eljárás során történik. Ezen eljárás során a közjegyző a végrendelet, a jogszabályok és az általa megismert tények alapján rendelkezik a hagyaték megosztásáról az örökösök között.
A hagyaték nagyságától és az örökösök egymás közötti viszonyától is függően, a hagyatékátadó eljárás akár évekig is eltarthat. A hagyatékátadó eljárás elhúzódása miatt kialakult patthelyzet, valamint a kötelesrészből eredő korlátok elkerülhetők lehetnek a bizalmi vagyonkezelésnek köszönthetően.
- VAGYONKEZELŐ ALAPÍTVÁNY
Összetett szervezeti megoldás, ami túléli az örökhagyót
A vagyonkezelő alapítvány feladata, hogy a vagyonrendelő által átadott vagyont működtesse és kezelje az alapítvány létrehozásának időpontjában megjelölt kedvezményezettek javára.
A családi vagyon egybefogásának és kezelésének világszerte elterjedt, közkedvelt formájaként tartják számon a családi cégek és vagyoneszközök alapítványba rendelését. Ezáltal a családi vagyon hosszútávú kezelését egy szakértő szervezet tudja ellátni és ő tud a családtagok számára kifizetéseket teljesíteni.
A vagyonkezelő alapítvány előnyei közé tartozik, hogy lehetőséget biztosít a vagyon piaci értékre történő adómentes felértékelésére, illetve adómentes gyarapítására is.
A vagyonkezelő alapítvány részére történő vagyonátadással a vagyonrendelő védelmet biztosít vagyonának a személyes kockázataival szemben. Másrészt viszont továbbra is kontrollt tud gyakorolni a vagyon működtetése felett, azzal, hogy módosítja az alapító okiratot vagy az alapítvány tisztségviselőinek személyét.
Az alapítványnak 600 millió forint a minimális induló tőkéje, amelyet pénzben vagy egyéb vagyoni eszközben kell a rendelkezésére bocsátani. Ezután a vagyont a vagyonkezelő alapítvány kuratóriuma vagy vagyonellenőre irányítja. Emellett az alapítvány köteles felügyelőbizottságot választani és az állandó könyvvizsgáló megbízása is kötelező.
Érdeklődik a bizalmi vagyonkezelés, a végrendelet vagy a vagyonkezelő alapítvány iránt? Mi segíthetünk!
Telefon: +36 1 889 2800
E-mail: info@vagyontervezes.hu
Web: vagyontervezes.hu
Szponzorált tartalom
